Hvornår kan man trække tab på aktier fra?

Når man investerer i aktier, er der altid en risiko for tab. At kunne trække tab på aktier fra er derfor en vigtig mulighed for investorer i Danmark, da det kan reducere den skattemæssige belastning af tabene. I denne artikel gennemgår vi, hvornår og hvordan du kan trække tab på aktier fra ifølge de danske skatteregler.

Hvad betyder det at trække tab på aktier fra?

At trække tab på aktier fra betyder, at du kan få fradrag i din skat for de økonomiske tab, du har lidt ved at sælge aktier med tab. Denne mulighed er afgørende for investorer, da det kan minimere den negative effekt, som dårlige investeringer kan have på den samlede økonomi.

Hvornår kan man trække tab på aktier fra?

I Danmark er der specifikke regler for, hvornår og hvordan tab på aktier kan trækkes fra. Hovedreglen er, at tab på børsnoterede aktier – det vil sige aktier, der handles på en offentlig børs – er fradragsberettigede, hvis de er erhvervet som privatpersoner.

Generelle regler for fradrag på aktietab

For at kunne trække tab på aktier fra skal aktierne som hovedregel være erhvervet med henblik på investering, ikke spekulation. Tab kan som regel kun fradrages i gevinst på andre aktier, hvilket betyder, at man kun kan udnytte fradraget, hvis man har haft gevinster i samme indkomstår.

Hvilke aktier og investeringer er omfattet af fradragsretten?

Det er vigtigt at bemærke, at reglerne kan variere afhængigt af, om det drejer sig om børsnoterede eller unoterede aktier. Mens børsnoterede aktier som udgangspunkt er fradragsberettigede, gælder der særlige regler for unoterede aktier, hvor fradragsmulighederne kan være mere begrænsede.

Hvilke tab kan trækkes fra, og hvilke kan ikke?

Skelnen mellem aktier og andre værdipapirer

Tab på aktier adskiller sig fra tab på andre typer værdipapirer, som fx obligationer eller investeringsbeviser. I Danmark kan tab på obligationer ikke fradrages, mens tab på investeringsbeviser under visse omstændigheder kan være fradragsberettigede.

Fradrag for børsnoterede og unoterede aktier

For børsnoterede aktier kan du trække tabene fra i din aktieindkomst, men det er ikke altid tilfældet med unoterede aktier. Unoterede aktier kan have begrænsede fradragsmuligheder, og det er ofte nødvendigt at konsultere en skatterådgiver for at få klarhed over de konkrete regler.

Eksempel: Sådan kan du trække tab fra

For at illustrere, hvordan fradrag på aktietab fungerer i praksis, lad os sige, at du i 2022 har haft et tab på 10.000 kr. ved salg af aktier i en børsnoteret virksomhed. Samme år har du haft en gevinst på 15.000 kr. ved salg af andre børsnoterede aktier. Her kan du trække tabet på 10.000 kr. fra gevinsten, og dermed kun betale skat af de resterende 5.000 kr.

Skattemæssige regler og fradragsmetoder

Skattemæssige regler for fradrag på aktietab kan være komplekse og kræver ofte særlig opmærksomhed. Når det gælder fradrag, skelnes der mellem private investorer og selskaber. For private investorer gælder det, at tab kun kan modregnes i aktiegevinster og ikke i anden indkomst.

Sådan indberetter du tab på aktier til Skat

For at kunne udnytte fradraget er det vigtigt at indberette tabene korrekt til Skat via årsopgørelsen. Dette gøres typisk gennem din forskudsopgørelse eller årsopgørelse på Skats hjemmeside, hvor du angiver de tab, du har haft i løbet af året.

Hvornår kan man ikke trække tab på aktier fra?

Der er situationer, hvor tab på aktier ikke kan trækkes fra. Dette gælder især for tab på spekulative investeringer eller for aktier, der er købt som led i en privat virksomhed, og hvor aktierne derfor er blevet klassificeret som kapitalindkomst. Det er også værd at bemærke, at hvis tabet ikke indberettes korrekt, risikerer man at miste retten til fradrag.

Dette var en gennemgang af de væsentligste regler og retningslinjer for fradrag på tab af aktier i Danmark. For mere detaljeret information anbefales det at konsultere Skats officielle hjemmeside skat.dk eller tale med en skatterådgiver.

Cecilie Sørensen

Cecilie er en livsglad dansk mor med et glimt i øjet og en laptop i hånden! Hun skriver om alt det skæve og sjove i hverdagen som mor på sin blog, momsterblog.dk. Fra søvnløse nætter og små hænder fulde af krummer til de sjoveste hverdagstips og DIY-projekter – Cecilie deler ærligt og humoristisk ud af sit liv som mor. Hun er ikke bange for at vise de rodede sider af moderskabet og får læserne til både at grine og nikke genkendende. Hvis du trænger til et grin og et kærligt skub til at tage hverdagen med et smil, så er Cecilie din go-to!