Hvad kan man trække fra i skat som virksomhed?

Når man driver virksomhed i Danmark, er det vigtigt at forstå, hvilke omkostninger der kan trækkes fra i skat. Skattefradrag reducerer den skattepligtige indkomst, hvilket kan resultere i betydelige besparelser. Ved korrekt fradrag kan din virksomhed optimere sin økonomi, samtidig med at den overholder danske skatteregler.

Generelle fradrag for virksomheder

Driftsomkostninger

Driftsomkostninger er nødvendige for at holde virksomheden kørende. Disse inkluderer:

• Husleje og energi: Betaling for lejemål, elektricitet og varme.
• Materialer og råvarer: Alt, der bruges direkte i produktionen.

For eksempel kan en tømrer trække udgifter til træ og værktøj fra, hvis de bruges i forbindelse med arbejde.

Personaleomkostninger

Udgifter til medarbejdere kan også trækkes fra:

• Løn og bonusser.
• Kurser og efteruddannelse: Dette gælder især, hvis uddannelsen forbedrer medarbejderens evner i deres nuværende rolle.
• Medarbejderpleje: For eksempel julefrokoster eller firmaarrangementer (dog med visse begrænsninger).

Specifikke fradragsområder

Kørselsomkostninger

Hvis virksomheden bruger biler, kan udgifterne til kørslen fradrages. Det gælder både firmabiler og brug af privat bil i erhvervsmæssige sammenhænge. Her skal man dog dokumentere omfanget af brugen, fx ved kørebog.

Uddannelse og kompetenceudvikling

Fradrag for kurser og certificeringer er ofte tilladt, hvis de har en direkte relevans for virksomheden. For eksempel kan en marketingvirksomhed trække udgifter til en medarbejders kursus i digital annoncering fra.

Repræsentation og kundepleje

Repræsentationsudgifter som middag med kunder kan fradrages, men kun delvist. Der er faste grænser for, hvor meget man må fratrække, og det kræver også skriftlig dokumentation.

Fysiske aktiver og afskrivninger

Maskiner og teknologi

Maskiner og teknologisk udstyr, som computere og software, kan afskrives over flere år. For eksempel kan en grafisk designer afskrive en ny computer over 3-5 år afhængigt af reglerne.

Erhvervsejendomme

Hvis din virksomhed ejer ejendom, kan omkostninger til vedligeholdelse og afskrivning af bygningen være fradragsberettigede.

Skattemæssige fejl, der kan undgås

Mange virksomheder begår fejl, når de indberetter fradrag, hvilket kan føre til ekstra skatter eller bøder. Almindelige fejl inkluderer:

• Manglende dokumentation af udgifter.
• Forsøg på at fratrække private udgifter.

Nyttige tips og værktøjer til korrekt fradrag

At bruge en revisor eller et regnskabsprogram kan gøre processen lettere. Flere værktøjer som eIndkomst og SKATs hjemmeside tilbyder vejledninger til korrekt indberetning.

For mere information om fradragsregler, se SKATs officielle vejledning. Du kan også få hjælp hos en autoriseret revisor for at sikre, at alle regler overholdes.

Cecilie Sørensen

Cecilie er en livsglad dansk mor med et glimt i øjet og en laptop i hånden! Hun skriver om alt det skæve og sjove i hverdagen som mor på sin blog, momsterblog.dk. Fra søvnløse nætter og små hænder fulde af krummer til de sjoveste hverdagstips og DIY-projekter – Cecilie deler ærligt og humoristisk ud af sit liv som mor. Hun er ikke bange for at vise de rodede sider af moderskabet og får læserne til både at grine og nikke genkendende. Hvis du trænger til et grin og et kærligt skub til at tage hverdagen med et smil, så er Cecilie din go-to!